Thuế cơ sở 8 tỉnh Nghệ An, Thuế cơ sở 3 tỉnh Khánh Hòa đồng loạt cho biết, thời gian gần đây, các cơ quan thuế ghi nhận một số trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh sử dụng các tài khoản không phải tài khoản kinh doanh đã đăng ký để nhận tiền bán hàng hóa, dịch vụ nhằm che giấu doanh thu thực tế, dẫn đến kê khai không đầy đủ nghĩa vụ thuế.
Cơ quan Thuế nhấn mạnh đây là thủ đoạn gian lận thuế và có xu hướng gia tăng, đặc biệt trong các hoạt động kinh doanh có thanh toán qua chuyển khoản.
Theo phản ánh và kết quả rà soát ban đầu, một số hộ kinh doanh khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ đã yêu cầu người mua chuyển tiền vào các tài khoản cá nhân khác như tài khoản của người thân, nhân viên hoặc các tài khoản chưa được khai báo với cơ quan thuế. Hành vi này nhằm phân tán dòng tiền, che giấu doanh thu phát sinh, từ đó kê khai doanh thu thấp hơn thực tế để giảm số thuế phải nộp.
Cơ quan thuế khẳng định, toàn bộ khoản thu từ hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ phải được kê khai đầy đủ theo quy định. Việc cố tình sử dụng tài khoản trung gian để nhận tiền nhưng không kê khai đầy đủ doanh thu, khiến doanh thu không được phản ánh vào sổ kế toán và làm giảm số thuế phải nộp, là hành vi có dấu hiệu gian lận, trốn thuế, vi phạm nghiêm trọng pháp luật về quản lý thuế.
Hiện ngành Thuế đang tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, phân tích dữ liệu lớn, đồng thời phối hợp với các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại để đối chiếu, xác minh dòng tiền liên quan đến hoạt động kinh doanh của người nộp thuế. Thông qua phân tích dữ liệu thanh toán, cơ quan thuế có thể phát hiện các giao dịch bất thường, các tài khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh nhưng chưa được kê khai, qua đó làm rõ dấu hiệu che giấu doanh thu.
Đối với các trường hợp vi phạm, cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra, xác minh và xử lý nghiêm theo quy định. Người nộp thuế có hành vi gian lận có thể bị truy thu toàn bộ số thuế còn thiếu, xử phạt vi phạm hành chính; trường hợp nghiêm trọng có thể bị xử lý hình sự về hành vi trốn thuế. Đồng thời, cá nhân cho mượn tài khoản cũng có thể bị xem xét xử phạt vi phạm hành chính theo quy định trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng.
Trong bối cảnh thương mại điện tử và thanh toán không dùng tiền mặt phát triển mạnh, công tác theo dõi, đối chiếu dòng tiền phục vụ quản lý thuế đang được tăng cường. Cơ quan thuế nhận định các hành vi che giấu doanh thu thông qua tài khoản trung gian sẽ ngày càng khó che giấu và có nguy cơ bị phát hiện cao.
Cơ quan thuế khuyến nghị hộ, cá nhân kinh doanh thực hiện kê khai trung thực, đầy đủ doanh thu; sử dụng tài khoản thanh toán đã đăng ký phục vụ hoạt động kinh doanh để nhận tiền bán hàng; đồng thời chủ động điều chỉnh, bổ sung kê khai thuế khi phát hiện sai sót.
